如果您正在为年终共同基金分配做准备，交换资产为交易所交易基金（ETF）可能会避免2024年及以后的资本利得支付。
一些共同基金每年向股东分配资本利得，通常在11月和12月。相比之下，大多数ETF没有年度支付，这有助于减少持续的税收。
通常，投资者在经纪账户中将盈利的共同基金交易为ETF时会产生资本利得。但专家表示，一些投资者可以在不触发税收的情况下出售。
根据他们的收入，某些投资者可以进行“资本利得收割”——在较低的税率区间内战略性地出售盈利资产——以将共同基金交换为ETF，佛罗里达州奥兰多的注册财务规划师和注册代理汤米·卢卡斯（Tommy Lucas）表示。
由于许多税收减免与调整后的总收入相关，专家建议在全年跟踪收入，包括资本利得。
根据卢卡斯的说法，消除年终共同基金分配可以使年度税收预测“更加准确”。
“将这个变量的大小去掉真的很好，”他说。
如果您处于0%的长期资本利得税率区间，出售共同基金将不会产生税收，这适用于持有超过一年的资产。
对于2024年，单身申报者的应税收入为47,025美元或更少，已婚共同申报者的应税收入为94,050美元或更少时，您将处于0%的税率区间。
应税收入显著低于您的总收入或“毛收入”，因为计算中从调整后的总收入中减去标准扣除或逐项扣除中的较大者。
在0%税率区间内将共同基金交易为ETF“是个好主意，如果其他条件都符合，并且您没有很多其他收入，”伊利诺伊州河滨市森林资产管理公司的首席和联合创始人、注册财务规划师乔安·梅（JoAnn May）说。她也是一名注册会计师。
但“您必须密切关注[您的应税收入]，”她说。
当然，在计算您一年的应税收入时，您需要将共同基金销售的收益加上。
如果您计划将共同基金交换为ETF，您需要在共同基金的记录日期或“记录日期”之前出售。否则，即使您在支付日期之前出售，您仍会收到分配。
此外，共同基金通常在记录日期之前发布年终支付的估算，因此您可以大致了解您将收到多少，梅说。
原始來源：CNBC
https://www.cnbc.com/2024/10/01/how-to-avoid-year-end-mutual-fund-payouts.html